20XX年大学暑假工商银行实*报告

发布于:2021-06-23 05:44:26

三一文库(www.31doc.com)/实*报告 20XX 年大学暑假工商银行实*报告 暑假期间,我有幸来到了中国工商银行 xx 县支行进行了为 期一个月的会计实*,学到了许多书本以外的知识,受益非浅。 下面是我对银行储蓄存款实名*械囊坏慵虻ヌ教帧 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务 时,必须出示有效身份证明,银行员工有义务给予记录,并要求 存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护 个人利益和维护国家利益的前提下,促进金融体系在公*、公正、 公开的基础上进行,保证个人金融资产的真实性、合法性。 我国建国五十年来,储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名) 储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。 特别是活期储蓄,银行只认存折不认人,只要取款人提供存折出 示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款。储蓄 存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度,也是绝大多数 发展中国家实行的金融制度. 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列 社会经济问题,已经妨碍了改革开放的进程,到了积重难返的地 步。 1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转 移。截止 1999 年 6 月末,我国商业银行储蓄存款总额(本外币全 折人民币)达 6.3 万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长 的,1987 年,我国居民储蓄存款余额仅 3073 亿元,1992 年突破 1 万亿元,1994 年突破 2 万亿元,t995 年突破 3 万亿元,到 1998 年 末更是达 5.3 万亿元,而仅仅半年,1999 年 6 月末已达 6.3 万亿元。 1992 年以来,我国 GDP 增长率虽然走上了快速增长的通道,的 年份是 1992 年的 14.1%,最低的年份是 1998 年的 7.8%,从 92 年到 98 年,算术*均数也仅 10.76%,GDP 的增长与储蓄存款增长 不同步,这说明两点,一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二 是有些个人收入已经不来源于国民收入,而是直接来源于国有资 产的流失。 2、税收征管困难,偷逃税款严重。纳税是公民的义务,但 在现实条件下,能偷逃税赋成了个人的本事,对不少财务管理人 员来说,逃税倒成了其义务,我国个人所得税规模占人均 GDP 的比重大约在 0.28%左右,远低于发展中国家*均水*的 2.1%, 税源流失过多,根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持 个人所得税的征收和监管,而存款制度的不完善,不利于建立公 民的信用体系,不能明确个人对国家应尽的义务,无法通过税收 杠杆调节居民收入差距和贫富差距,缓解社会矛盾,使国家集中 力量办大事。 3、使我国的相关调整政策无所适从,实施效果大打折扣。 比如,针对我国内需不旺、消费疲软的状况,国家出台了一系列 刺激消费的政策,如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利 息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费 等等,但这些政策实施效果很不明显,为什么?因为储蓄存款记 名制掩盖了贫富差距,立法和行政机构很难对症下药,对少部分 暴富阶层的人士来说(据非官方资料,这部分仅占存款人数 7%的 阶层控制了约 60%以上的储蓄存款总额),收入只是数字的增加 减少,钱对他们来说几辈子也花不完,该有的都有了,因此他们 对刺激消费的政策很麻木。 4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济, 一切经济关系要靠信用来维系,没有好的信用制度,就会产生“交 易冷淡”和“投资锁定”现象,由于互不信任,交易方式会向现金 交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落,“银行惜贷、企业惜 投、个人惜借”的悲观情绪弥漫,造成经济活力日益下降,宏观 调控政策难以发挥作用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程 序,涉及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理 创新等诸多内容,但储蓄暑期实*报告存款实名制则是最基本、 最核心的内容。 三、如何实行储蓄存款实名制 1、以现有的个人身份证号码为基础,建立储蓄存款实名制。 信用是公民活在世上的面子和通行证,个人信用的好坏直接关系 到能否享受贷款、透支和分期付款,还影响到退休保障。在储蓄 存款实名制的记录和支持下,每个人的每一笔收入、交易、纳税、 借款、还款的情况都记录在案,作为考核信用的基础。 2、明确一个申报确认期,对现有个人帐户及个人财产进行 申报登记,说明可计算的合法来源,对于到期按兵不动,无人认 领的,以及无法说明合法来源的,国家给予冻结调查,违法收入 将没收充公。 3、实行银行帐户与税务机关联网,个人帐户收支情况在授 权范围内报送税务局,由税务局作为纳税依据,税务局有义务对 个人财产高度保密,并建立相应的惩罚措施。为堵塞现金交易、 逃避税务检查的漏洞,银行应严格控制大额存取款的数量和次 数,对不正常情况报送税务局。 4、要促进支付手段的票据化,为财产登记和依法征税提供 依据。尤其是个人帐户要普及支票转帐业务,票据清算要实现电 子化、即时化、通存通兑化,切实提供“随时、随地、随意”的个 人转帐业务,逐步改变传统的依赖现金交易的做法。 四、实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响 50 年来,我们是靠广大*傩盏那诩蠼谠嫉拿赖潞透叽⑿ 率才支撑起社会和经济的稳定和发展。金融是经济的核心,金融 稳定了,人心才能稳定,社会才能稳定和发展。发展储蓄需要安 全感,安全感源于储蓄保密性,实行储蓄存款实名制,有可能造 成存款人不安全心理的增加,因为“怕露富”是一种普遍的社会心 理,*傩张侣陡唬拔鄹芊肿右才侣陡唬绾卧诹秸咧淙 衡,趋利避害,很费思量,这是我们实行储蓄存款实名制要考虑 的第一个问题。第二,推出储蓄存款实名制后,大批黑色和灰色 收入将退出银行储蓄,一部分深怀恐慌心理的*傩找部赡芴峥 增加,而这种存款下降必然首先冲击中小银行,因为中小银行的 历史、背景和存款实力一直是*傩瞻盐詹蛔〉摹4

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